Нелегализованный бизнес не может масштабироваться, активно заявлять о себе в рекламе. Такие компании больше усилий тратят на сокрытие доходов, а не на своё развитие.
Кажущаяся экономия от уплаты налогов на самом деле скрывает гораздо большие риски для бизнеса, связанные с возможными штрафами и другими выплатами.
Поэтому наш совет — не рисковать. Рассказываем, как подобрать оптимальный правовой статус и выгодную ставку налогообложения для вашего бизнеса.
Чем грозит незаконное предпринимательство
Так, если налоговая узнает, что компания не платила налоги, она может доначислить их за три года, предшествующие году проверки, и взыскать пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки, штраф до 40% от неуплаченной суммы. Ещё есть штраф за несданные декларации — до 30% от суммы налога за каждый год.
Злостным нарушителям может даже грозить уголовная ответственность. Если задолженность за три года составит 2,7 млн рублей и более, владельцев бизнеса могут оштрафовать на 300 тыс. рублей или применить наказание в виде лишения свободы на срок до года.
Формы ведения бизнеса
Индивидуальный предприниматель (ИП)
Физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Кому подойдёт ИП без НПД (самозанятости)
- Если годовой доход бизнеса превышает 2,4 млн
- Вы рассматриваете найм персонала в штат
- Если вы хотите заниматься различными видами деятельности (получать доходы по агентским и посредническим договорам, перепродавать товары и недвижимость)
- Если нужна лицензия
В данном случае стоит уделить внимание таким льготным налоговым режимам для ИП как патентная система налогооблажения (ПСН) и упрощённая система налогооблажения (УСН).
Есть ещё Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АвтоУСН) — специальный налоговый режим, при котором отчётность почти полностью отменяется, а налоги рассчитываются автоматически. Такой режим пока действует в четырёх субъектах Российской Федерации: Москве, Московской области, Калужской области, Республике Татарстан.
Самозанятость
Под самозанятостью понимают упрощённое (обиходное) название НПД: налога на профессиональный доход. Это новый налоговый режим, действующий с начала 2019 года и введённый ФЗ от 27.11.2018 г. №422 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"».
Для его применения необходимо встать на учёт в ФНС в качестве плательщика НПД.
Регистрация и дальнейший процесс работы в качестве самозанятого максимально просты. Зарегистрироваться можно через приложение «Своё дело» от Сбера (никакой отчётности и деклараций — приложение само считает налоги и выдаёт чеки). Ставка налога — от 4% с дохода, полученного от физических лиц, можно спокойно совмещать с работой по трудовому договору.
Кто может стать самозанятым
Такая возможность есть у физлиц и ИП без сотрудников при соблюдении следующих условий:
- годовой доход — не более 2,4 млн рублей
- отсутствие других налоговых режимов — для перехода на НПД от них надо отказаться
- деятельность не должна быть связана с перепродажей товаров и недвижимости, работой в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров
Также запрещены иные виды деятельности, указанные в п.2 ст. 4 ФЗ №422.
Преимущества ИП на НПД
- Налоги, ставки и условия аналогичны обычному НПД.
- Можно открыть расчётный счёт для бизнеса.
- Можно установить эквайринг для приёма карт.
- К ИП больше доверия со стороны компаний и банков. Есть льготные программы только для ИП.
Юридическое лицо
Тем, кто работает «по-крупному», потребуется открыть юридическое лицо, например, общество с ограниченной ответственностью.
Создание ООО целесообразно в следующих случаях:
- Если вы открываете бизнес в партнёрстве с кем-то: вдвоём, втроём и так до 50. Если дела компании пойдут в гору, учредители будут получать прибыль пропорционально своим вложениям.
- Если вы планируете привлекать инвестиции и партнёров. Банки и крупные игроки рынка воспринимают ООО как более стабильный и надёжный бизнес (в сравнении с ИП)
- Если вы не хотите рисковать своим личным имуществом. В отличие от ИП, ООО — отдельный правовой субъект, который самостоятельно отвечает по своим обязательствам.
- Если ваш вид деятельности запрещён для ИП.
Читайте также: Самозанятость: особенности налогового режима для риелторов
