Сделки по продаже недвижимости облагаются налогом на доходы по ставке 13%.
Разбираемся, как самостоятельно рассчитать налог с продажи недвижимости или убедиться в том, что в конкретном случае его можно не платить.
Платить налог (НДФЛ) необходимо собственникам жилья (квартиры, дачи, дома или комнаты), гаража, земельного участка. Если владение недвижимостью продолжалось менее установленного срока, нужно заплатить налог на продажу недвижимости. А если минимальный срок прошел, то подавать декларацию и платить налог с продажи не нужно. Сумма полученного дохода тоже не будет иметь значения. Минимальный срок владения — 3 или 5 лет и зависит от вида имущества и ряда нюансов.
Но есть ряд исключений. Обязательство по уплате налога не возникает, если:
Это срок, установленный законодательством РФ, по истечении которого у обладателя недвижимости не возникает обязательства по уплате НДФЛ при продаже имущества. Минимальный срок составляет три года, если:
Особенный случай — семьи с детьми (двумя и более): им можно не ждать, когда пройдет минимальный срок владения имуществом. В 2021 году они получили освобождение от уплаты налога при продаже жилой недвижимости, и длительность владения на это не влияет. Так же, как и стоимость сделки: продали ли объект дороже, чем покупали, или дешевле, не важно. Статус семьи с детьми позволяет избежать налога при продаже недвижимости при соблюдении определенных условий. Подробнее об этом ниже.
Для всех остальных минимальный срок владения, по истечении которого налог с продажи недвижимого имущества не платится, составляет пять лет. Начало отсчета — момент государственной регистрации права на жилье. Если речь о квартире, полученной по столичной программе реновации, то в срок владения ею засчитывается время, в течение которого в собственности была квартира в старом доме.
Для случаев, когда увеличивается доля в объекте недвижимости, стартом отсчета минимального срока служит дата приобретения «первой» части. А для договоров долевого участия, с момента оплаты договора целиком, не важно, собственными средствами или за счет ипотеки.
Один из часто встречающихся вопросов — какой налог придется заплатить, если продавать квартиру, которая является единственной. Хорошая новость в том, что, если на момент сделки это единственный жилой объект в собственности и продавец владеет им более 3 лет, платить налог не придется. Минимальный срок безналоговой продажи единственного жилья уменьшили в 2020 году, ранее он составлял 5 лет.
Кроме того, закон разрешает покупку новой квартиры в течение 90 дней до продажи старой, по которой будут считать налог (если он возникнет), — она не повлияет на статус единственного жилья.
Жилье, которым супруги владеют вместе, будет считаться единственным, если другого совместного у них нет. Подаренная, унаследованная, купленная до брака или полученная в результате приватизации недвижимость, которой единолично владеет любой из супругов, не учитывается при оценке.
Если супруги продают квартиру, которую купили вместе три года назад, а у одного из них есть унаследованный до брака дом в деревне, платить налог с продажи квартиры не придется. Если же в 2021 году они купили квартиру, в 2022-м загородный дом, а в 2024-м решили квартиру продать, то с разницы между ценой городского жилья в 2021 году и в 2024 году нужно будет заплатить 13%.
С 2021 года семьи, в которых есть дети, могут не беспокоиться о том, какой будет сумма налога с продажи недвижимости, если соблюден ряд критериев:
Какой налог платить при продаже недвижимости устанавливает Налоговый кодекс. Ставка составляет 13% от суммы в договоре купли-продажи, если сделка осуществляется до истечения минимального срока владения.
Как рассчитывается налог с продажи недвижимости: сумма налога = стоимость недвижимости х 0,13. Например, продажа за 5 млн рублей квартиры, купленной в 2021 году, обойдется в 650 тыс. рублей налога.
Использовать налоговый вычет. С его помощью сумму, облагаемую налогом, можно уменьшить на 1 млн рублей. Получать вычет отдельно не нужно, достаточно приложить к налоговой декларации заявку на его оформление. То есть с продажи той же квартиры за 5 млн рублей по этой схеме налог составит 520 тыс. рублей, так как ставка будет применена к 4 млн рублей.
Ещё один способ подходит тем, кто купил недвижимость. Главное условие, чтобы им воспользоваться, — подтверждение расходов на покупку. Тогда уплата налога коснется только разницы между суммой покупки и последующей продажи.
Если квартира унаследована или подарена, выбирать вариант снижения налоговых расходов придется из первых двух способов. Предположим, квартиру, которая сейчас будет продана за 5 млн рублей, некое физическое лицо приобрело за 4 млн рублей. Приложив к налоговой декларации старый договор купли-продажи, нужно заплатить 13% с 1 млн рублей, а не с 5 млн рублей.
Напомним, что налог не нужно платить, если пройдёт минимальный срок владения — 3 или 5 лет в зависимости от описанных выше условий.
Нужно ли платить налог, если тип дома нежилой ( указано в ЕГРН)
Ольга Р.здравствуйте! С этим вопросом обратитесь за консультацией в налоговую службу своего региона.
У меня в собственности была кв срок её владения 1 год я её подарила сыну сейчас мы решили её продать как рассчитать налог с разницы от моей покупки можно
Надежда К.здравствуйте. Какой налог платить при продаже недвижимости устанавливает Налоговый кодекс. Ставка составляет 13% от суммы в договоре купли-продажи, если сделка осуществляется до истечения минимального срока владения.
Как рассчитывается налог с продажи недвижимости: сумма налога = стоимость недвижимости х 0,13. Например, продажа за 5 млн рублей квартиры, купленной в 2021 году, обойдется в 650 тыс. рублей налога.
Для более подробной консультации вы можете обратиться напрямую в налоговую службу своего региона.
Конечно приходилось и не раз. Очень помог закон от 2021 года, когда в том же году приобретена площадь больше чем продаваемая. Всегда стараюсь вовремя заплатить налоги и спать спокойной
Мария К.здравствуйте! Спасибо, что поделились 💚
Я ничего не поняла. Собираюсь продать квартиру, срок владения менее 3 лет, единственное жилье и купить другую квартиру, меньшей площадью и дешевле. Я должна буду платить налог и если да, то от какой суммы?
Пользовательздравствуйте. Обратитесь, пожалуйста, за консультацией в ФНС.
Здравствуйте, если квартира досталась по дарственной, в собственности два года если продавать ее сейчас, нужно ли уплачивать налог 13%? Если да, то налог считается на всю сумму проданной квартиры или нет?
Юлия Р.здравствуйте. Обратитесь, пожалуйста, за консультацией в налоговую службу своего региона.
Здравствуйте, почему у Вас пример с 5 млн. Оплата налога от всей суммы?
Ведь налог считается от разницы между покупкой и продажей, ведь так?
Антон Г.здравствуйте. Общая формула расчета налога с продажи такая: стоимость недвижимости х 0,13 (13% НДФЛ и 30% НДФЛ, если не резидент).
Но могут быть нюансы, если недвижимость была продана дороже/дешевле новой приобретенной. Поэтому мы рекомендуем обратиться напрямую в ФНС за консультацией по конкретно вашему случаю.
ДомкликЗдравствуйте, спасибо за ответ
"Тогда уплата налога коснется только разницы между суммой покупки и последующей продажи." - А если я продаю квартиру чтобы купить квартиру в другом регионе, тогда как?
Сергей Б.здравствуйте. Рекомендуем обратиться за консультацией напрямую в ФНС.
Сергей Б."если на момент сделки это единственный жилой объект в собственности и продавец владеет им более 3 лет, платить налог не придется"
Геннадий С.В том - то и дело, что менее 3-х лет... . И получена она в замен аварийного, и это не в Москве (реновация не подходит)... . Спасибо за ответ.
В целом, статья достаточно грамотная.
Но в части освобождения от налога налогоплательщиков с детьми есть неточности:
"в семье двое и более несовершеннолетних детей, для учащихся очно ограничение по возрасту до 24 лет" - в ФЗ-382 речь про налогоплательщика, а не про "семью". Речь про наличие детей идёт, а не про наличие семьи! Налогоплательщик один может жить, без семьи, а дети его могут самостоятельно жить (в 23-то года!), тоже без семей. У налогоплательщика могут быть дети до 18 или до 24 лет, которые к семье налогоплательщика не относятся на дату продажи недвижимости.
"продав жилье, семья в течение того же календарного года покупает другое (или до 30 апреля следующего года)" - не про "семью" написано в законе! Про налогоплательщика в законе говорится!
"новое жилье просторнее, его площадь больше, а кадастровая стоимость выше" - ИЛИ кадастровая стоимость выше. Кадастровая стоимость может быть и ниже, если общая площадь больше. Или общая площадь может быть меньше, если кадастровая стоимость больше.
Александр Т.здравствуйте. Благодарим за замечание, проверим информацию и при необходимости поправим материал.
Александр Т.добрый день! Я продаю дом за 8 млн, и сразу покупаю квартиру за 5 млн,при этом площадь квартиры меньше, а кадастровая стоимость выше. С какой суммы Я должна оплатить налог?
Ирина К.здравствуйте. Общая формула расчета налога с продажи такая: стоимость недвижимости х 0,13 (13% НДФЛ и 30%, если не резидент).
Но могут быть нюансы, если недвижимость была продана дороже/дешевле новой приобретенной. Поэтому мы рекомендуем обратиться напрямую в ФНС за консультацией по конкретно вашему случаю.
Добрый день , квартирой владели более 20 лет , нас три собственника , в этом году продали квартиру и перед продажей выделили юридически доли , должны ли мы платить налог 13%,
Эльза П.здравствуйте. Обратитесь, пожалуйста, за консультацией напрямую в ФНС.
Эльза П.в статье написано "налог не нужно платить, если прошел минимальный срок владения — 3 или 5 лет в зависимости от описанных выше условий"
Эльза П.конечно должны. !!! Пяти или трёх лет соответственно же не прошло!!! Надо было тогда не делить на доли !!! Тогда б и не было налога. Но у Вас есть и вычет 1млн. от продаваемой цены недвижимости. Пользуйтесь хотя б им