По закону после приобретения недвижимости россияне вправе получить налоговый вычет до 260 000 рублей и дополнительно вернуть налог с процентов по ипотеке — до 390 000 рублей. Эти деньги доступны всем трудоустроенным гражданам, плательщикам НДФЛ. В 2025 году граждане могут получить налоговый вычет за 2024 год.
Рассказываем, как это сделать.
Что такое имущественный налоговый вычет
При покупке жилой недвижимости гражданину предоставляется возможность вернуть сумму налогового вычета. Его размер — 13% от стоимости жилья. Вычет возможен от суммы до 2 000 000 рублей. Соответственно, максимально государство возвращает 260 000 рублей. Если вы приобрели квартиру за 5 000 000 рублей, то вернете в любом случае не более 260 000 рублей.
Если речь об ипотеке, согласно ст. 220 Налогового Кодекса РФ, заемщику полагается вернуть выплаченные проценты. В данном случае возвращают также 13%, но от суммы до 3 000 000 рублей, то есть выплата достигает 390 000 рублей. В итоге заемщик получает два отдельных вычета — от стоимости недвижимости и суммы выплаченных процентов по ипотеке. Максимальная сумма возврата — 650 000 рублей.
Налоговый вычет — это возврат уплаченного гражданином налога НДФЛ. Право на его получение имеют те, кто официально трудоустроен, за кого работодатель платит налоги. Право на имущественные вычеты предоставляется один раз в жизни.
Есть случаи, когда вычет по выплаченным процентам по ипотеке не вернут, например:
- если речь о военной ипотеке, при которой заемщик не использует личные деньги;
- если вычет уже был ранее получен в полном объеме по другой сделке (его возможно оформить только с одного объекта недвижимости);
- ипотека оформлена на апартаменты или участок земли из категории «Садоводство»;
- если объект недвижимости приобретен у близкого родственника в соответствии со ст. 105.1 Налогового Кодекса РФ.
Гражданин вправе вернуть только один раз до 260 000 рублей от суммы, отданной за недвижимость, и единожды 390 000 рублей — за проценты, выплаченные по ипотеке.
Если при получении вычета по процентам по объекту получена не вся сумма в размере 390 000 рублей, налогоплательщик не вправе добирать денежные средства до этой суммы по другому ипотечному объекту.
Например, если проценты по ипотеке составили 1 800 000 рублей, вы получите с этой сделки 234 000 рублей (13% от 1 800 000), при этом дополучить 126 000 по следующему объекту не получится. Таким образом, право на получение процентного вычета будет исчерпано полностью.
Какую сумму можно получить
У выплат есть два условных ограничения:
- сколько налогов заплатил заемщик в текущем периоде;
- сколько процентов он заплатил банку в текущем периоде.
Заявление на получение вычета налогоплательщик вправе подавать каждый год, раз в 2 или 3 года — как будет удобно.
Налоговая декларация подается только за последние 3 года. То есть, если с момента заключения кредитного договора прошло 4 года и больше, вы сможете получить все проценты, выплаченные банку с начала действия ипотеки, но при подаче налоговых деклараций за последние 3 года.
Ограничения по зарплате
Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.
Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.
Ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2025 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.
Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.
Ограничения по уплаченным процентам
По закону возврату подлежит только сумма уже уплаченных банку процентов. То есть, если вы видите в графике платежей переплату в 3 000 000 рублей, это совсем не значит, что вы сразу можете претендовать на получение 390 000 рублей. Если сумма ипотеки небольшая, выплата вычета происходит постепенно.
Чаще всего заемщики возвращают 2-НДФЛ по такой схеме:
- После открытия ипотеки сначала оформляют вычет от стоимости самой недвижимости (до 260 000 рублей).
- После (в течение трех лет), оформляют возврат процентов по ипотеке. К этому времени их сумма успевает накопиться.
Допустим, при открытии ипотеки в кредит ушла сумма 5 000 000 рублей, договор с банком заключен на 20 лет, ставка — 6,5% годовых.
Общая сумма переплаты в этом случае — 3 900 000 рублей (больше, чем 3 000 000), соответственно, заемщик может вернуть за проценты максимальные 390 000 при условии, что у него не будет крупных досрочных платежей. Каждый досрочный платеж уменьшает общую сумму процентов, с которой можно получить вычет.
Вот так выглядит график платежей этой ипотеки за первый год:
Графа «Начисленные проценты» — это как раз те проценты, которые может вернуть заемщик в данном случае за 2021 год. Он может подавать заявку на их выплату в 2022-2025 годах.
Если подать заявку в 2025 году, вычет будет дан за проценты, уплаченные банку с начала действия кредита, но с подачей налоговых деклараций за 2022-2024 годы.
Кто может получить вычет
Это может быть официально трудоустроенный гражданин, работодатель которого выплачивает за него НДФЛ.
Если ипотеку оформляют супруги как созаемщики, они вдвоем вправе получить вычет. То есть каждый из них имеет право на свои 260 000 рублей и 390 000 рублей. Подробнее об этом рассказываем ниже.
Когда можно оформить налоговый вычет по процентам
Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2024 года, то в 2025 году придет вычет только за 3-4 месяца. Проще дождаться 2026 года и получить вычеты сразу за 2024 и 2025 годы.
Возможные варианты:
- подавать заявление на получение налоговых вычетов (сначала за покупку недвижимости, потом за проценты) каждый год после оформления сделки;
- подавать заявления каждые 2 или 3 года, например, если хотите подкопить сумму возврата побольше.
Если в течение первых трех лет право на получение вычета за уплаченные проценты не исчерпано, воспользуйтесь им в последующие годы, пока ипотечный кредит не будет закрыт. Поэтому заемщики и оформляют сначала выплату за покупку недвижимости, а уже потом — за проценты.
Какие документы нужны
Заемщику необходимо предоставить:
- декларацию 3-НДФЛ за каждый год. Для этого нужно заполнить налоговую декларацию на сайте налоговой;
- паспорт заявителя;
- справку 2-НДФЛ от работодателя за период, за который планируется получить вычет;
- кредитный договор;
- справку из банка об уплаченных за указанный период процентах.
Если работодателей за этот период было несколько, предоставляются справки 2-НДФЛ от каждого. Если заявления подают супруги, каждый подает отдельное заявление и собирает свой пакет документов.
Собрали документы, а дальше
Самое главное — собрать пакет всех необходимых документов, а после передать их в ФНС. Заявление на получение вычета можно заполнить в личном кабинете налогоплательщика на сайте службы.
Ипотечные клиенты Сбербанка могут получить налоговый вычет за покупку недвижимости и выплаченные проценты по ипотеке в упрощенном порядке. Нужно только оформить заявку на получение вычета в личном кабинете Домклик: зайдите в «Обслуживание ипотеки» — «Услуги», выберите «Налоговый вычет».
На сайте ФНС тоже можно подать заявление в упрощенной форме: в личном кабинете будет предзаполненное заявление на вычет на основе уже имеющихся у налоговой службы сведений. Останется только подписать его с помощью электронной подписи.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Как быстро придут деньги
Если вычет на проценты оформлен по стандартной схеме, камеральная проверка документов займет 3 месяца. После одобрения ФНС переводит деньги на указанный расчетный счет в течение 1 месяца.
Как получить вычет супругам
Если ипотеку оформляют супруги, каждый из них вправе получить свой налоговый вычет как за приобретение недвижимости, так и за ипотечные проценты в рамках установленных законом сумм — 260 000 рублей и 390 000 рублей.
Есть два варианта действий:
- вычеты оформляет только один супруг, у второго остается это право для будущих сделок;
- его оформляют оба супруга — в этом случае суммарно вычет выплачивается быстрее, семья получает более весомую сумму.
Вместе оформлять вычет вправе только официально трудоустроенные супруги. Суммарно от сделки они смогут получить 1 300 000 рублей — по 650 000 каждый.
Каждый из супругов собирает пакет документов отдельно на себя. Далее они вместе подают налоговые декларации в ФНС с полным комплектом документов, включая заявление о распределении имущественного вычета.
Можно ли получить вычет по рефинансированию
Рефинансирование ипотечного кредита не препятствует выплате налоговых вычетов, положенных заемщику. Это указано в ст. 220 Налогового Кодекса РФ ч 1 п 4.
Если вы провели рефинансирование ипотеки, то сможете указать для возврата проценты, уплаченные первому и второму банку, в одном заявлении. Но второй договор должен включать отметку о том, что проведено именно рефинансирование задолженности.
Главное
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Здравствуйте. С супругом купили квартиру в браке, он же является и созаёмщиком, но собственность оформлена только на меня. Может ли супруг в данном случае подать заявку на вычет?
Екатерина П.здравствуйте! При покупке жилья в совместную собственность каждый из супругов имеет право на вычет независимо от того, на имя кого из супругов оформлено право собственности и платежные документы, если иное не предусмотрено брачным договором.
Рассказали в статье, как получить налоговый вычет супругам.
Все подробности получения выплат вы можете уточнить в личном кабинете ФНС России.
Добрый день. Оформил в приложении налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку , расчет получился только за проценты выплаченные в банк. А 260000 за покупку квартиры не посчитали. Как быть ? Возможно что-то не так сделал. Подскажите пожалуйста.
Михаил Б.здравствуйте! Чтобы получить вычет с помощью нашего сервиса, сначала необходимо подать заявку на один вид вычета и за один налоговый период, а после получения предварительного решения — за другой.
добрый день. если я оформил ипотеку в 2020 году и не подавал заявку на вычет еще ни разу, при подачи этого заявления сейчас я получу возврат за проценты последних трех лет или всего кредита?
Дмитрий К.здравствуйте! Налоговая декларация подаётся только за последние три года. Если с момента заключения кредитного договора прошло четыре года и больше, вы сможете получить все проценты, выплаченные банку с начала действия ипотеки, но при подаче налоговых деклараций за последние 3 года.
Вам вернут сумму, которая положена из расчета 13% от стоимости жилья и от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.
Все подробности получения выплат вы можете уточнить в личном кабинете ФНС России.
Здравствуйте. В 2009-2012 получал налоговый вычет за квартиру. На тот период вычет полагался до 130 тысяч от суммы 1 миллион рублей. Возможно ли сейчас получить остаток (разницу) с вычета с 260 тысяч по другой сделке.
Андрей Г.здравствуйте! Имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жильё до 2014 года.
Все подробности получения выплат вы можете уточнить в личном кабинете ФНС России.
Здравствуйте! Жилье куплено в ипотеку супругами. За прошедший год процентов уплачено условно 150 000. Я правильно понимаю, что вычет может получить только один супруг 150 000*0,13 = 19 500. Но никак не по 19 500 каждому супругу?
Александр К.здравствуйте! При покупке жилья в совместную собственность каждый из супругов имеет право на вычет и на имущественный вычет на погашение процентов по кредиту независимо от того, на имя кого из супругов оформлено право собственности и платёжные документы, если иное не предусмотрено брачным договором.
Рассказали в статье, как получить налоговый вычет супругам.
Домкликпо 19500 каждый супруг может получить в рамках одного налогового года?
Налоговая отказывается выплачивать эту сумму мужу, тк по моей декларации за тот же год эта сумма уже выплачена. Сказали, что надо было 19500 делить на 2 и тогда каждый получит в рамках одного года 9750.
Татьяна А.здравствуйте! Этот вопрос мы рекомендуем уточнить напрямую в службе поддержки ФНС России.
Добрый день! Купила квартиру в ипотеку, вернула налоговый вычет за покупку квартиры, но за % нет. Могу ли при следующей покупке квартиры в ипотеку вернуть налоговый вычет за %, если первый раз его не оформляла?
Гузель Н.здравствуйте! Да, это возможно, если не получали вычет за проценты по ипотеке ранее.
Уточним, вычет по процентам за ипотеку можно получить только один раз в жизни по одному объекту жилья до 390 000 рублей.
Если при получении вычета по процентам получена не вся сумма в размере 390 000 рублей, вы не можете добирать денежные средства до этой суммы по другому ипотечному объекту.
Все подробности получения выплат вы можете уточнить в личном кабинете ФНС России.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, приобрел квартиру в строящемся доме в ипотеку, соотвественно документов на право собственности не имею. Могу ли я подать на налоговый вычет по процентам уплаченным по процентам? (Плачу ипотеку уже полтора года)
Спасибо.
Александр К.здравствуйте! Подавать заявление на получение первой выплаты вы можете в следующем году после получения права собственности/ подписания акта приёма-передачи.
Уточним, если у вас строящееся жильё, то, прежде чем подавать документы на налоговый вычет, вам необходимо предоставить в банк выписку из ЕГРН, отчёт и страховку.
день добрый.как выставить период за три года в вычете налогов по процентам?.
Пользовательздравствуйте! Этот вопрос мы рекомендуем уточнить напрямую в службе поддержки ФНС России.
Возможно ли вернуть вычет по процентам, если имущественный вычет был использован в полном объёме на жильё приобретённые до 2014 года. Т.е. приобрела новое жилье в ипотеку. Но имущественный вычет был использован на другое имущество.
Татьяна О.здравствуйте! Да, это возможно, если не получали вычет за проценты по ипотеке ранее.
Уточним, вычет по процентам за ипотеку можно получить только один раз в жизни по одному объекту жилья до 390 000 рублей.
Если при получении вычета по процентам получена не вся сумма в размере 390 000 рублей, вы не можете добирать денежные средства до этой суммы по другому ипотечному объекту.
Все подробности получения выплат вы можете уточнить в личном кабинете ФНС России.
Домкликдобрый день. А добирать сумму в 390 000 рублей по одному объекту можно в течение нескольких лет? Условно за 3 года (2022-2024) было выплачено процентов на 800 000 руб. Можно ли в 2025 году подать на получение 800 000 х 13%, а в дальнейших годах подавать на возврат 13% по выплаченным процентам в 2025, 2026 и т.д. годах по той же ипотеке, пока не исчерпаю лимит в 3 000 000 х 13%?
Дмитрий Ч.здравствуйте! Вы можете подавать декларации и заявления на вычет ежегодно, пока не исчерпаете лимит.
Все подробности получения выплат вы можете уточнить в личном кабинете ФНС России.
Здравствуйте,скажите пожалуйста возможно ли вернуть проценты по ипотеке за 23 год по декларации 24 года? Ситуация такая.В 24 году был имущественный вычет(за 23 год)который полностью израсходовал всю сумму налогов по декларации за 23 г.(180 т руб.)в 25 году я добрал остаток в (80 т руб),налоги по декларации 24 остались и было решено подать на возврат по процентам за 23-24 год,но заявление за 23 ФНС отклонил,приняли только за 24 год.Спасибо.
Алексей Р.здравствуйте! Все подробности получения выплат вы можете уточнить в личном кабинете ФНС России.
- Что такое имущественный налоговый вычет
- Какую сумму можно получить
- Ограничения по зарплате
- Ограничения по уплаченным процентам
- Кто может получить вычет
- Когда можно оформить налоговый вычет по процентам
- Какие документы нужны
- Собрали документы, а дальше
- Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
- Как быстро придут деньги
- Как получить вычет супругам
- Можно ли получить вычет по рефинансированию
- Главное
Рекомендуем
Актуальное
Телеграм-канал Домклик
