Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

После покупки недвижимости в ипотеку или без нее вы можете вернуть себе часть денег — получить налоговый вычет. Рассказываем, кто может его оформить и какие документы для этого нужны.

Положен ли вам налоговый вычет

Вы сможете получить имущественный вычет, если вы:

• Официально работаете и платите подоходный налог
• Не оформляли налоговый вычет по жилью, купленному до 2014 года
• Оформили налоговый вычет в 2014 году или позже, но еще не исчерпали всю сумму

За что можно получить имущественный налоговый вычет при приобретении недвижимости

• Покупка квартиры, частного дома, комнаты, доли, участка с жилым домом или под строительство
• Строительство жилья
• Проценты по ипотечному кредиту
• Отделку и ремонт квартиры в новостройке, если она куплена у застройщика и продавалась без отделки

Сумма налогового вычета

Если вы платите НДФЛ 13%, то сможете получить вычет в размере 13% от стоимости жилья и отделки и 13% от суммы процентов по ипотеке, но в общей сложности не больше 650 тыс. руб.

Почему так: максимальная сумма для расчета вычета за покупку недвижимости и отделку — 2 млн руб., а за проценты по ипотеке — 3 млн руб. Если ваша недвижимость стоит больше 2 млн руб., вычет все равно рассчитают только от 2 млн руб.

Однако если вы в браке, при определенных условиях каждый из супругов сможет получить до 650 тыс. руб., то есть в общей сложности — до 1,3 млн руб.

Если вы платите повышенный налог на доходы, сумма, доступная к возврату, увеличивается.

Почему так

С 2025 года в России действует пятиступенчатая прогрессивная шкала ставок НДФЛ. Это значит, что для разного уровня доходов ставка налога разная:

• 13% — для дохода до 2,4 млн руб. в год;
• 15% — для части дохода свыше 2,4 млн руб. и до 5 млн руб. в год;
• 18% — для части дохода свыше 5 млн руб. и до 20 млн руб. в год;
• 20% — для части дохода свыше 20 млн руб. и до 50 млн руб. в год;
• 22% — для части дохода свыше 50 млн руб. в год.

Поэтому при уплате НДФЛ в размере 15%, 18%, 20% и 22% максимально за покупку жилья можно вернуть 300 тыс. руб., 360 тыс. руб., 400 тыс. руб. и 440 тыс. руб. соответственно; за проценты по ипотеке — 450 тыс. руб., 540 тыс. руб., 600 тыс. руб. и 660 тыс. руб. соответственно.

Как рассчитать налоговый вычет

Рассчитать сумму налогового вычета просто. Если ваша недвижимость стоит меньше 2 млн руб. и вы платите НДФЛ 13%, просто умножьте стоимость на 0,13. Именно такую сумму вы получите. То же с процентами по ипотеке.

При покупке недвижимости с использованием материнского капитала можно получить как имущественный вычет, так и вычет за проценты по ипотеке. Вычет будет рассчитываться от общей стоимости недвижимости за минусом использованных средств материнского капитала.

Например, квартира была куплена за 2,5 млн. руб., из них 833 тыс. руб. были внесены сертификатом. Таким образом налоговый вычет будет рассчитан с 1 667 000 руб.

Особенности получения вычета

Покупка первой квартиры

Для тех, кто впервые оформляет налоговый вычет при покупке квартиры, к возврату доступна полная сумма в 260 тыс. руб. (при НДФЛ 13%). Получать эти деньги можно в течение нескольких лет.

Приобретение второй квартиры

В этом случае вернуть уплаченный налог можно, только если лимит не был полностью исчерпан. Например, за покупку первого жилья вы получили только 120 тыс. руб. из возможных 260 тыс. руб. (при НДФЛ 13%). Но, если первую квартиру вы приобрели до 2014 года и оформили вычет на нее лишь частично, получить остаток не удастся.

Оформление жилья в ипотеку

Если для покупки недвижимости используются заемные деньги, то наряду с вычетом за приобретение жилья можно получить вычет за уплаченные проценты по ипотеке. Как уже было сказано, максимальный размер вычета — 3 млн руб. Доступная сумма к возврату при НДФЛ 13% будет равна 390 тыс. руб. В случаях, когда ипотека оформлена до 2014 года, лимита по сумме для расчета вычета нет. То есть получить его можно с суммы более 3 млн руб.

Покупка недвижимости в браке

Оформить налоговый вычет в данном случае может каждый супруг. Допустим, дом стоит 7 млн руб., уплаченный налог с 2 млн руб. вправе вернуть и супруг, и супруга, суммарный вычет будет составлять 520 тыс руб. (по 260 тыс руб. каждому супругу, при ставке НДФЛ 13%). То же самое касается процентов по ипотеке.

Есть еще несколько ситуаций, которые вызывают вопросы, связанные с возвратом вычета. Как получить налоговый вычет за квартиру, если покупатель жилья:

Пенсионер. Если он работает и платит НДФЛ, то вычет оформляется по стандартной процедуре, как и в случае с другими гражданами. Если уже вышел на пенсию, то подоходный налог можно вернуть только за три предыдущих года (т.е. перенести имущественный вычет на три предыдущих налоговых периода) и год покупки. Кстати, работающие пенсионеры тоже имеют право получить вычет сразу за четыре года.  

Подробнее:

Как получить налоговый вычет пенсионерам

26 фев 2025

3K

Безработный. Может получить имущественный налоговый вычет, если он получает доходы, облагаемые НДФЛ, такие как пенсии, доходы от сдачи имущества в аренду или работы по договорам гражданско-правового характера. Если таких доходов нет, он может перенести остаток вычета на предыдущие годы, когда получал доходы, облагаемые НДФЛ.

ИП. Такая опция доступна индивидуальным предпринимателям, которые работают на общей системе налогообложения, не применяют спецрежимы и платят НДФЛ.

Когда можно подать документы на вычет

Если вы купили недвижимость в 2024 году или раньше, вы можете подать документы на вычет в ФНС уже сейчас. Получение вычета — довольно длительный процесс, который занимает до четырех месяцев.

Если вы купили недвижимость в этом году, подать документы можно будет только в следующем, так как декларация 3-НДФЛ, необходимая для получения вычета, подается только за целый календарный год.

Какие документы нужны для получения вычета

• Паспорт
• Заявление о распределении налогового имущественного вычета между супругами (требуется, если объект приобретен в браке и стоимость недвижимости менее 4 млн руб.)
• Декларация 3-НДФЛ
• Справка о доходах и суммах налога физлица за нужный период
• Копия договора купли-продажи или долевого участия
• Выписка из ЕГРН или акт приема-передачи
• Документы, подтверждающие ваши расходы
• Справка об уплаченных по ипотеке процентах — при оформлении вычета за проценты. Ее можно заказать в личном кабинете Домклик
• Реквизиты карты или счета для перечисления средств

Список может немного отличаться в зависимости от типа недвижимости и вычета. Узнать точный список можно в налоговой службе.

При оформлении вычета за отделку есть много нюансов.

Как получить вычет проще

Если вы купили недвижимость в ипотеку Сбера, мы можем помочь вам собрать документы для подачи заявления в налоговую. На Домклик можно заказать справку об уплаченных процентах и скачать документы, нужные для оформления вычета в упрощенном порядке.

Как быстро вы получите налоговый вычет

После подачи документов у налоговой службы есть три месяца на их рассмотрение. Еще месяц занимает перечисление денег. Такой срок предусмотрен законом.

При оформлении упрощенного вычета срок возврата сокращается в 2,5 раза и составляет 1,5 месяца вместо четырех.

Многие клиенты после получения налогового вычета используют эти деньги для досрочного погашения ипотеки — в итоге уменьшают ежемесячный платеж или быстрее закрывают кредит.