Налоговый вычет за лечение является частью социального вычета. Вернуть деньги можно не только за само лечение, но и за лекарства, купленные по рецепту врача.
В статье расскажем, кто может оформить вычет, какую сумму можно вернуть и как подать документы.
Что такое социальный вычет за лечение
Согласно ст. 219 НК РФ вычет за лечение относится к социальному налоговому вычету. Его можно получить за покупку лекарств, любые медицинские услуги и дорогостоящие виды лечения. Если вы самостоятельно (не через работодателя) оформляли полис ДМС, то тоже имеете право на социальный вычет.
За какие медицинские услуги можно вернуть деньги:
- приемы терапевта и узких специалистов;
- операции и хирургическое лечение, в том числе пластическая хирургия;
- стоматологические услуги — лечение, протезирование, ортодонтия;
- ведение беременности и платные роды;
- диагностика (анализы, УЗИ, МРТ и др.);
- лечение хронических заболеваний, требующих постоянной медикаментозной терапии;
- стационарное и амбулаторное лечение;
- санаторное лечение;
- реабилитация после травм и болезней.
Самое главное, чтобы у клиники, в которой вы проходили лечение, и страховой организации, с которой был заключен договор, была российская лицензия на ведение соответствующей деятельности, иначе получить вычет не удастся. Проверить наличие лицензии у медицинской организации можно на сайте Росздравнадзора по ИНН учреждения. Также сведения о лицензии медицинской или страховой организации можно получить на сайте налоговой по ИНН, скачав выписку из ЕГРЮЛ. Нужная информация будет представлена в разделе «Сведения о лицензиях».
Уточним, социальный вычет на лечение получить невозможно, если лечение было за границей.
Кроме того, можно вернуть часть денег за лекарства, купленные по рецепту врача: для этого необходимо подтвердить расходы чеками, платежными документами или банковскими выписками, а также рецептурными бланками (бумажными или электронными) либо данными из медкарты пациента, если рецепт не выдавался (например, если лекарства приобретались при нахождении пациента в стационаре).
Кто может получить
Налоговый вычет может получить налоговый резидент РФ, если у него есть доход, облагаемый 13-22% НДФЛ в соответствии с прогрессивной шкалой налогообложения, и индивидуальный предприниматель на ОСНО.
Налоговый вычет вы вправе оформить не только за себя, но и за супруга или супругу, родителей и детей до 18 лет (и до 24 лет, если они учатся очно). Также выплата полагается на усыновленных и подопечных детей до 18 лет.
Вычет за родственника можно получить на себя, если в договоре с медучреждением, платежных документах и чеках на лекарственные препараты будут указаны ваши данные.
Какие лимиты вычета за медицинские услуги
Максимальный размер суммы, с которой можно было получить вычет, до 2024 года составлял 120 тыс. руб. Таким образом, можно было вернуть 15 600 руб. в год (при уплате НДФЛ 13%).
Для расходов с 01.01.2024 максимально допустимую сумму увеличили до 150 тыс. руб. И вернуть в 2025 году уже можно до 19 500 руб. (13% от 150 000) за расходы, понесенные в 2024-м.
Марине в 2023 году была проведена операция по коррекции зрения на сумму 95 000 руб., а в 2024 году она проходила санаторное лечение на общую сумму в 190 000 руб. В 2024 году она подала документы на социальный вычет за операцию, и ей вернули 12 350 руб. (13% от 95 000).
Вычет за санаторное лечение Марина будет оформлять в упрощенном виде. Так как сумма вычета с 2025 года увеличена до 150 тыс. руб., то Марина сможет вернуть максимально допустимую сумму в размере 19 500 руб. Несмотря на то, что сумма на лечение в 2025 году составила 190 тыс. руб., вычет будет произведен только со 150 тыс. руб.
Вычет можно оформить в течение трех лет. Если он получен не полностью, остаток на следующий год не переносится.
При дорогостоящем лечении лимит суммы вычета не ограничен. Часть уплаченного НДФЛ можно вернуть от всех потраченных денег, но услуги обязательно должны входить в перечень дорогостоящих видов лечения.
Что относится к дорогостоящему лечению для налогового вычета
Согласно постановлению правительства, в перечень дорогостоящих медицинских услуг входят:
1. Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты костной ткани челюстей).
2. Медицинские услуги, оказанные в рамках высокотехнологичной медицинской помощи в соответствии с перечнем видов высокотехнологичной медицинской помощи, содержащим в том числе методы лечения и источники финансового обеспечения высокотехнологичной медицинской помощи, предусмотренным программой государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи.
3. Медицинские услуги по лечению бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона, включая криоконсервацию эмбрионов, гамет (ооцитов, сперматозоидов), использование донорских ооцитов, донорской спермы, донорских эмбрионов, суррогатного материнства в части проведения программы экстракорпорального оплодотворения, а также преимплантационной генетической диагностики.
4. Медицинские услуги, оказываемые в рамках паллиативной медицинской помощи, предусматривающие использование на дому медицинских изделий, предназначенных для поддержания функций органов и систем организма человека.
Какие документы нужны для оформления вычета за медицину
Для оформления налогового вычета необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и приложить следующие документы:
- заявление на получение налогового вычета;
- справка 2-НДФЛ об удержанном подоходном налоге. Нужны данные за тот год, в котором получалось лечение;
- копия договора с клиникой;
- лицензия учреждения на оказание медицинских услуг;
- реквизиты счета налогоплательщика для перечисления денег;
- оригинал справки об оплате от медицинской организации. При ее наличии чеки на лечение не нужны. Ее можно получить по заявлению в медорганизации, где вы проходили лечение. Форма справки зависит от типа лечения: код 1 — для обычного лечения, код 2 — для дорогостоящего.
Если вы не можете предоставить договор на оказание медицинских услуг или документы, подтверждающие оплату, отказать в предоставлении вычета не вправе, но только если у вас есть справка об оплате медицинских услуг.
Если вы получаете социальный вычет за родственника, то дополнительно потребуются копии документов, подтверждающих родство. За детей — свидетельство о рождении или постановление об опеке, за супруга или супругу — свидетельство о заключении брака.
При возврате денежных средств за купленные лекарства понадобятся:
- рецепт в бумажном или в электронном виде (при наличии) или сведения из медкарты пациента, подтверждающие назначение медикаментов;
- бумажные либо электронные чеки об оплате лекарств или иные документы, подтверждающие оплату.
Уточним, если вы получаете вычет на страховые взносы по договору ДМС, то для его оформления необходимо предоставить справку об уплате страховых взносов по договору ДМС, выданную страховой компанией, договор ДМС или страховой медицинский полис добровольного страхования, а также платежные документы, подтверждающие фактические расходы (чеки, банковские выписки о безналичной оплате).
Как оформить социальный вычет на лечение
Через ФНС
Для получения налогового вычета необходимо собрать пакет документов и отправить его в налоговую инспекцию по месту регистрации: лично, заказным письмом через отделение почты России или через личный кабинет на сайте ФНС России. Налоговая проведет камеральную проверку в течение трех месяцев. После нее в течение 30 дней вся сумма единовременно поступит на указанный вами счет.
Налоговый вычет за расходы на лечение (кроме затрат на покупку лекарств), понесенные с 01.01.2024, можно получить в упрощенном порядке. Для этого необходимо обратиться в организацию или к ИП, где вам были оказаны соответствующие услуги, с письменным заявлением по установленной форме. На его основании организация или ИП при наличии технической возможности передадут в налоговую сведения о ваших фактических расходах на услуги.
После этого в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС придет уведомление о возможности оформления вычета в упрощенном порядке. Получив такое сообщение, вы сможете подать соответствующее заявление через личный кабинет на сайте ФНС без необходимости предоставлять декларацию 3-НДФЛ и какие-либо подтверждающие документы. При упрощенном порядке камеральная проверка проводится в течение 30 календарных дней.
Через работодателя
Также социальный вычет можно оформить напрямую через работодателя. Для его оформления необходимо заполнить специальную форму и приложить документы в личном кабинете ФНС. После проверки налоговая служба самостоятельно направит уведомление работодателю, а бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из зарплаты сотрудника, пока сумма вычета не будет получена полностью.
Личный опыт
Полина, Санкт-Петербург
В 2022 году получила социальный налоговый вычет за медицинские услуги и рассказала, как это было
В 2021 году я решила, что не буду вести беременность в государственной поликлинике по прописке, а обращусь в частный медицинский центр к своему лечащему врачу. К тому моменту я уже знала, что существует социальный вычет за медицинские услуги, и заранее уточнила, смогу ли я оформить его, наблюдаясь в этом медучреждении.
Все девять месяцев беременности я наблюдалась в выбранном медицинском центре, включая сдачу обязательных анализов, скрининги, ежемесячные осмотры и наблюдения.
В 2022 году, спустя год после родов, я решила оформить вычет за ведение беременности. Обратившись к менеджеру медицинского центра, я сообщила об этом, и в течение трех дней мне подготовили необходимый пакет документов для налоговой: копии договора возмездного оказания медицинских услуг, лицензии учреждения (мне выдали пять копий лицензий на оказание различных типов услуг и помощи) и справку об оплате.
Рекомендую заранее уточнить, предоставляет ли ваша медицинская организация такую справку: во-первых, это удобно. В справке собрана вся платежная информация за необходимый период, во-вторых, это избавляет вас от бумажной волокиты с сохранением чеков и подготовкой выписок об оплате из банка. В справке указываются реквизиты вашей клиники, а также вся платежная информация: полная стоимость всех услуг, тип лечения (код услуги), на чье имя они оказаны и соответствующие даты оплаты.
Затем я загрузила выданный в медорганизации пакет документов на сайте ФНС России. Справка 2-НДФЛ подгружается автоматически, налоговая декларация 3-НДФЛ и заявление на получение налогового вычета заполняются онлайн через ЛК ФНС.
Полная сумма за ведение беременности составила 82 тыс. 350 руб. В справке 3-НДФЛ было указано, что общая сумма налога, подлежащая возврату, — 10 тыс. 705 руб.
Документы подала в апреле 2022 года, и уже через два месяца я получила вычет в полном объеме.
Если есть все оригинальные чеки об оплате и договор с клиникой, вернут ли вычет?
Как объединить в одну декларацию вычет за лечение и вычет за ипотеку? Можно ли это сделать здесь в Дом клике? Спасибо.
Можно ли подав через Домклик Упрощеный налоговый вычет за 2024 год, потом самому подать на социальный налоговый вычет за 2024 через кабинет ФНС? Или как подавать упрощённый и социальный вычет одновременно.
Сбербанк, приятно восхищен. Подал через ваше автозаполнение заявление на налоговый вычет, через день пришла заполненное заявление, подписал ЭЦП, и за пару дней упали деньги на карту. Просто супер, молодцы.
А что делать пенсионерам, у которых нищенская пенсия , а лекарства минимальная цена от 1 тыс , а лечить суставы на курс стоят очень дорого
Рекомендуем
Актуальное
Телеграм-канал Домклик
