В июле 2024 года президент России Владимир Путин подписал закон, который вносит заметные изменения в Налоговый кодекс. Они коснутся владельцев недвижимости: с 2025 года доходы от продажи жилья будут облагаться налогом по прогрессивной шкале, а не по привычной ставке 13%.
Рассказываем, что нужно знать тем, кто планирует продавать недвижимость.
Что меняет закон
Со следующего года ставки НДФЛ по трудовым и нетрудовым доходам перестанут быть фиксированными и будут зависеть от размера полученной прибыли.
Всего на прогрессивной шкале налогообложения будет пять ступеней:
- 13% — для доходов до 2,4 млн руб. в год;
- 15% — для доходов 2,4-5 млн руб. в год;
- 18% — для доходов 5-20 млн руб.;
- 20% — для доходов 20-50 млн руб.;
- 22% — для доходов более 50 млн руб.
Повышенные ставки будут применяться не ко всему доходу, а к сумме превышения порога.
Когда нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости
Подоходный налог с продажи недвижимости оплачивают собственники жилья (квартиры, дачи, дома или комнаты), гаража, земельного участка. Такое обязательство возникает, если владение недвижимостью продолжалось менее установленного срока, который составляет 3 или 5 лет в зависимости от вида имущества и ряда нюансов.
Как платить налог с продажи недвижимости в 2025 году
Прибыль с продажи недвижимости (сюда же входит, например, автомобиль) относится к нетрудовым доходам. Согласно изменениям в 2025 году, для нетрудовых доходов ступеней будет только две: 13% — для доходов до 2,4 млн руб. и 15% — для доходов больше 2,4 млн руб.
Если прибыль с продажи недвижимости до 2,4 млн руб., ставка будет прежней, 13%.
Если больше 2,4 млн руб., налог считается так:
312 000 руб. + 15% от суммы прибыли, которая превышает порог.
Налогооблагаемую базу по-прежнему можно будет снизить на 1 млн руб. Ещё можно использовать вычет «доходы минус расходы»: сюда включаются расходы на покупку недвижимости — не только первоначальная стоимость жилья по договору купли-продажи, но и проценты по ипотеке.
Примеры расчета налога с продажи недвижимости в 2025 году
Рассмотрим две ситуации.
Дмитрий продает квартиру, которую он купил в 2023 году. Минимальный срок владения не истёк, поэтому нужно платить налог.
С продажи квартиры Дмитрий получил 3 000 000 руб. Он не может подтвердить расходы на её покупку, поэтому для уменьшения налогооблагаемой базы применяем вычет в 1 000 000 руб. Сумма, облагаемая налогом, 2 000 000 руб. Тогда ставка НДФЛ 13%, и налог равен 260 000 руб.
Теперь рассмотрим ситуацию, где прибыль больше 2,4 млн руб.
Михаил продает квартиру за 5 000 000. Уменьшаем стоимость на налоговый вычет: 5 000 000 − 1 000 000 = 4 000 000 руб.
Считаем разницу с с установленной предельной стоимостью: 4 000 000 − 2 400 000 = 1 600 000 руб.
Считаем сумму налога по формуле: 312 000 + 1 600 000 × 15% = 552 000 руб.
Что ещё нужно знать
Важно помнить, что налогом облагается вся прибыль от реализованного имущества за год. Сюда также входит, например, продажа автомобиля.
Михаил в одном году продал и квартиру, и автомобиль. Цена квартиры – 5 000 000. Стоимость автомобиля – 1 500 000. Он применил вычет в 1 000 000, чтобы снизить налогооблагаемую базу. Считаем сумму налога для доходов выше 2,4 млн руб.: 312 000 + (5 500 000 – 2 400 000) х 15% = 777 000 руб.
Нововведения актуальны для тех, кто будет продавать недвижимость с 1 января 2025 года. Декларацию нужно будет подать до 30 апреля 2026 года, а уплатить налог до 15 июля 2026-го.
Телеграм-канал Домклик
Добрый день!
подскажите пожалуйста, налог на имущество рассчитывается с рыночной стоимости квартиры или с суммы в договоре?
Пользовательздравствуйте! Как правильно рассчитывается налог на недвижимость, рассказали в статье: https://blog.domclick.ru/nedvizhimost/post/kak-pravilno-rasschityvaetsya-nalog-na-nedvizhimost-v-2022-godu?ysclid=m0nt3zk017404158483.
А если купил за 1млн 600тыс ( с маткапиталом) отделил доли детям, и продаем за ровно ту же сумму ( 1 млн600 тысяч, только собственников 5 теперь я муж и 3 детей) чтобы приобрести другую квартиру , налог не взимается?( Во владении после выделения долей год...)
Алсу Б.здравствуйте! Этот вопрос рекомендуем уточнить в СФР и органах опеки вашего региона.
Очень интересно, кто автор статьи?
Николай П.здравствуйте! Редакция журнала Домклик подготовила материал на основании нового закона.
А если у моего несовершеннолетнего сына 1/2 дома в городе (1/3 в деревне),владеет меньше трёх лет. После продажи 1/2 дома допустим будет 2 млн. надо будет платить налог
Пользовательздравствуйте! Этот вопрос рекомендуем уточнить в службе поддержки ФНС России.
А ветераны боевых действий и заодно пенсионер за выслугой лет тоже платить налог при продаже квартиры доставшейся по наследству должен?
Галина Д.здравствуйте! Этот вопрос рекомендуем уточнить в службе поддержки ФНС России.
Галина Д.пенсионеры, ветераны, грудные дети - такие же налогоплательщики НДФЛ, как и взрослее здоровые люди в самом расцвете сил. Правила налогообложения для всех одинаковы.
Николай П.здравствуйте! Спасибо, что поделились своим мнением.
Галина Д.если срок владения квартирой, доставшейся по наследству или дарению 3 года истек, то налог платить не нужно будет.
Анна К.здравствуйте! Спасибо, что поделились своим мнением.
И 250000 руб. не облагаемая сумма за автомобиль, поэтому 5 250 000,00 облагаемая и сумма налога будет 739 500,00 руб.
Елена Н.здравствуйте! В приведенном примере, как и во всей статье, сделан акцент на налоге на недвижимость. Добавим, если в один год человек продал два типа имущества, налог накладывается на всю годовую прибыль, а не на каждую в отдельности.
Последний пример, рассчитан не корректно. Автомобиль относится к прочему имуществу и в случае если срок владения менее 3 лет, при продаже можно воспользоваться отдельно вычетом в 250 тыс или же так же применить "доходы минус расходы". Объект обложения рассчитывается отдельно по каждому реализованному объекту в зависимости от вида
Екатерина З.здравствуйте! спасибо за информацию, все проверим.
Домкликуточнили всю информацию. В приведенном примере, как и во всей статье сделан акцент на налоге на недвижимость. Добавим, если в один год человек продал два типа имущества, налог накладывается на всю годовую прибыль, а не на каждую в отдельности.
ДомкликЗдравствуйте! А причём здесь вся общая годовая прибыль. Человек обратил внимание на то, что вы неправильно считаете в принципе доход с продажи автомобиля. По автомобилю, чтобы высчитать прибыль нужно будет применить расход и доход, либо вычет в 250 т р Вам читатель на это указывает! Что Вы считаете всю годовую прибыль неправильно и вводите в заблуждение читателей! На гараж кстати как и на автомобиль, также действует вычет только в 250 т р, либо доход минус расход.
Пользовательздравствуйте! Спасибо, что поделились своим мнением.
В приведенном примере, как и во всей статье, сделан акцент на налоге на недвижимость. Добавим, если в один год человек продал два типа имущества, налог накладывается на всю годовую прибыль, а не на каждую в отдельности.
Если я продаю квартиру полученную взамен аварийной, где я была собственником жилья, надо ли платить налог, если я одновременно покупаю другое жильё, или вообще не покупаю. Должно ли быть указано в договоре что квартира выдана взамен аварийного жилья?
Наталья Б.здравствуйте! Этот вопрос рекомендуем уточнить в службе поддержки ФНС России.
Вот у меня вопрос, если владею больше пяти лет и продаю меньше 1мл рублей?
Пользовательздравствуйте! Этот вопрос рекомендуем уточнить в службе поддержки ФНС России.
Пользовательесли больше 5 лет то налог на прибыль не взимается, это первично
Пользовательесли владеете больше срока ограничения (5 лет и 3 для недвижимости и 3 для прочего имущества)… так же в случае если владеете менее 5 лет, но продаете недвижимость дешевле 1 млн, то платить не нужно. Если продаете прочее имущество (автомобиль) там вычет всего 250 тыс либо расходы от покупки
Андрей К.здравствуйте! Спасибо, что поделились своим мнением!
Екатерина З.здравствуйте! Спасибо, что поделились своим мнением.
А если я продам за 500000?Я все равно платить буду налог?
Пользовательздравствуйте! Этот вопрос рекомендуем уточнить в службе поддержки ФНС России.
Пользовательесли срок владения меньше минимального, можете воспользоваться налоговой льготой в 1 млн рублей. Просто не забудьте подать декларацию, сейчас это сделать просто и быстро)
Домкликтогда вам налог подсчитают по кадастровой стоимости квартиры. Государство не обманишь
Пользовательесли недвижимость продана дешевле 1 млн, платить налог не нужно, при условии что это 1 объект за год. Если прочее имущество, то там лимит 250 тыс
Андрей К.здравствуйте! Спасибо, что поделились своим мнением.
Пользовательздравствуйте! Спасибо, что поделились своим мнением.
Екатерина З.здравствуйте! Спасибо, что поделились своим мнением.
Немного не понятно, а если владеешь квартирой более 5 лет продаёшь ее больше чем за 2,4 млн, тогда налог тоже надо платить? А другие доходы, например, заработная плата за год, тоже плюсуются в этот расчёт?
Марина Ш.здравствуйте! Этот вопрос рекомендуем уточнить в службе поддержки ФНС России.
Марина Ш.если срок владения более 5 лет налог не возникает не с какой суммы дохода.!
Иван В.здравствуйте! Спасибо, что поделились своим мнением.
Иван В.спасибо
Марина Ш.рады помочь 💚
Т.е. работаешь и платишь налог, предположим накопил, купил квартиру на деньги, с которых налог уплачен. По каким-то причинам необходимо продать и опять должен государству!? Слов нет! Обдирают народ как хотят!
Яна Т.здравствуйте! Понимаем ваши переживания. Налоговые ставки и их условия устанавливает государство. У Банка таких полномочий нет. Спасибо, что поделились своим мнением.
Яна Т.налог платят, если продали дороже, чем купили, т.е. то, что вы заработали на продаже квартиры, это были не ваши деньги, а того кто у вас купил
Евгений П.здравствуйте! Спасибо, что поделились своим мнением.
Яна Т.вы не понимаете
Вы работаете, заработали допустим 10 миллионов, с них вы заплатили налоги
На эти деньги купили квартиру за 10 миллионов
А потом продали за 10 миллионов, в этом случае никаких налогов не надо платить, у вас не возник доход
А вот если вы купили за 10 миллионов, а продали через день за 15 миллионов, то доход ваш составил 5 миллионов и с них надо уплатить ндфл.
Т.е. никто вас не обдирает
Иван В.здравствуйте! Спасибо, что поделились своим мнением.
Иван В.я понимаю, что с этих пяти миллионов нужно было заплатить 13%, а теперь по прогрессивной шкале. Вот обдираловка! Граждане России, в основной массе, не зарабатывают миллионы и каждый рубль для них важен!
Иван В.за последние 3 года инфляция составила 100%, соответственно и недвижимость и авто и продукты в магазинах подорожали в 2 раза, но при продаже имущества не учитывается, что 10 миллионов 3 года назад имели такую же покупательскую способность, как сейчас 20 миллионов и налоги с тебя быстро стрясут. Так что обдирают... да ещё как!!!
Домкликчто за цифра 312 000 руб. фигурирует в формуле расчета налога с продажи квартиры ( 312 00 руб.+ 15 % и т.д....) - ?
Яна Т.здравствуйте! Понимаем ваши переживания. Налоговые ставки и их условия устанавливает государство. У Банка таких полномочий нет. Спасибо, что поделились своим мнением.
Ренат К.здравствуйте! Понимаем ваши переживания. Налоговые ставки и их условия устанавливает государство. У Банка таких полномочий нет. Спасибо, что поделились своим мнением.
Людмила С.здравствуйте! В приведенном в статье примере 312 тыс. руб. — это прибыль с продажи недвижимости до 2,4 млн руб. при ставке в 13%.