Летом 2024 года президент России Владимир Путин подписал закон, который внёс заметные изменения в Налоговый кодекс. Они коснутся владельцев недвижимости: с 2025 года доходы от продажи жилья будут облагаться налогом по прогрессивной шкале, а не по привычной ставке 13%.
Рассказываем, что нужно знать тем, кто планирует продавать недвижимость.
Что меняет закон
Со следующего года ставки НДФЛ по трудовым и нетрудовым доходам перестанут быть фиксированными и будут зависеть от размера доходов.
Всего на прогрессивной шкале налогообложения будет пять ступеней:
- 13% — для доходов до 2,4 млн руб. в год включительно;
- 15% — для доходов свыше 2,4 и до 5 млн руб. в год включительно;
- 18% — для доходов 5-20 млн руб. в год;
- 20% — для доходов 20-50 млн руб. в год;
- 22% — для доходов более 50 млн руб. в год.
При этом к нетрудовым доходам, куда в том числе относится продажа недвижимости, будут применяться только две ступени. Повышенные ставки коснутся не всего дохода, а суммы, превышающей порог.
Когда нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости
Подоходный налог с продажи недвижимости оплачивают продавцы жилья (квартиры, дачи, дома или комнаты), гаража, апартаментов, земельного участка. Такое обязательство возникает, если владение недвижимостью продолжалось менее установленного срока, который составляет 3 или 5 лет в зависимости от ряда нюансов.
Как платить налог с продажи недвижимости в 2025 году
Прибыль с продажи недвижимости (а также движимого имущества, например, автомобиля) относится к нетрудовым доходам. Согласно изменениям в 2025 году, для нетрудовых доходов ступеней будет только две: 13% — для доходов до 2,4 млн руб. включительно и 15% — для доходов больше 2,4 млн руб.
Если прибыль с продажи недвижимости до 2,4 млн руб., ставка будет 13%.
Если больше 2,4 млн руб., налог считается так:
312 000 руб. (13% от суммы прибыли 2,4 млн руб.) + 15% от суммы прибыли, которая превышает порог в 2,4 млн руб.
Налогооблагаемую базу по-прежнему можно будет снизить на 1 млн руб. Или можно использовать вычет «доходы минус расходы»: сюда включаются расходы на покупку недвижимости — не только первоначальная стоимость жилья по договору купли-продажи, но и проценты по ипотеке.
Примеры расчета налога с продажи недвижимости в 2025 году
Рассмотрим две ситуации.
Нетрудовой доход меньше 2,4 млн руб.:
Дмитрий продаёт квартиру, которую он купил в 2023 году. Минимальный срок владения не истёк, поэтому нужно платить налог.
С продажи квартиры Дмитрий получил 3 000 000 руб. Он не может подтвердить расходы на её покупку, поэтому для уменьшения налогооблагаемой базы применяет вычет в 1 000 000 руб. Сумма, облагаемая налогом, 2 000 000 руб. Тогда ставка НДФЛ 13%, и налог равен 260 000 руб.
Теперь рассмотрим ситуацию, где доход больше 2,4 млн руб.:
Михаил продает квартиру за 5 000 000. Уменьшаем стоимость на налоговый вычет: 5 000 000 − 1 000 000 = 4 000 000 руб.
Считаем разницу с установленной предельной стоимостью: 4 000 000 − 2 400 000 = 1 600 000 руб.
Считаем сумму налога по формуле: 312 000 + 1 600 000 × 15% = 552 000 руб.
Что ещё нужно знать
Важно помнить, что налогом облагается вся прибыль от реализованного имущества за год. Сюда также входит, например, продажа автомобиля.
Михаил в одном году продал и квартиру, и автомобиль. Цена квартиры – 5 000 000. Стоимость автомобиля – 1 500 000. Он применил вычет в 1 000 000, чтобы снизить налогооблагаемую базу. Считаем сумму налога для доходов выше 2,4 млн руб.: 312 000 + (5 500 000 – 2 400 000) х 15% = 777 000 руб.
Нововведения актуальны для тех, кто будет продавать недвижимость с 1 января 2025 года. Декларацию нужно подать до 30 апреля 2026 года, а уплатить налог до 15 июля 2026-го.
Добрый день! Сын нерезидент, владеет квартирой более 5 лет. Нужно ли ему при продаже квартиры в 2025 году платить 30 процентный налог?
Пользовательздравствуйте! Все подробности получения выплат вы можете уточнить в личном кабинете ФНС России.
Здравствуйте. Квартира (сельская местность) куплена 2,5 года назад. Если продать её сейчас за 900 тыс. руб., т.е. менее 1 млн. руб., налог оплачивать не придется?
Любовь Б.здравствуйте! Все подробности по уплате налога вы можете уточнить напрямую в службе поддержки ФНС России.
Любовь Б.можно сумму продажи уменьшить на сумму расходов на покупку этой квартиры или применить вычет в размере один миллион, но важно, чтобы сумма продажи была не менее чем 70% кадастровой стоимости. Если все соответствует выше написанному, то и декларацию подавать не надо.
Здравствуйте, квартиру взяли за 4950000р продаем за 450000р взяли в ипотеку, 2750000р заплатили с своих средств, остальное ипотека, сколько должны заплатить налог?
Дмитрий С.здравствуйте! Все подробности получения выплат вы можете уточнить в личном кабинете ФНС России.
Дмитрий С.здравствуйте! Если у вас возникает обязанность платить налог, то ваш доход с продажи налогом не облагается, т.к. ваши расходы на приобретение квартиры больше, чем доход с ее продажи. Я полагаю, что вы продаете за 4500000, а не как у вас в тексте.
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, такая ситуация.
Квартира была в соц найме более 30 лет. Год назад приватизировали. Нужно ли будет платить налог, если мы ее продадим условно за 6 млн и купим новую за 15 млн и предоставим ДКП, что дохода у нас не было с покупки, а все деньги ушли на улучшение жилищных условий.
Спасибо.
Пользовательздравствуйте! Все подробности получения выплат вы можете уточнить в личном кабинете ФНС России.
Пользовательздравствуйте! Налог придется заплатить с продажи, а с покупки вы можете уменьшить сумму, облагаемую налогом на 2 млн.р. Итого, ваша налоговая база будет равна 6 млн минус 1 млн (вычет с продажи) минус 2 млн (вычет с покупки) = 3 млн.р. Если продажа/покупка будут совершены в 2025 году, то ваш налог будет рассчитан: 312 т.р. + 600 т.р. умноженное на 0,15. Итого, ваш налог - 402 т.р. Заплатить нужно в 2026 году до 15 июля.
Добрый день. В январе 2025 году планирую продать квартиру. В собственности меньше 3-х лет. Приобретала жилье за 4,9 млн.
Продаю за 9,1 млн.
Доход меньше 2,4 млн. в год.
Скажите, пожалуйста, сколько налогов я должна буду оплатить?
Юлия С.здравствуйте! Все подробности получения выплат вы можете уточнить в личном кабинете ФНС России.
Юлия С.9,1-4,9=4,2 это доход. 4,2-2,4=1,8. значит 2,4*13%=0,312 и 1,8*13%=0,234. 0,234+0,312=0,546. Ваш налог составит 546 тыс. руб
Здравствуйте! Являюсь ИП, приобретенную недвижимость в 2024г планирую продать в рассрочку на 4 года, прово собственности переходит в 2028г, после полной оплаты. Деньги будут приходить на счет ИП. Как я должен платить налог? 6% как ИП или 13/15 как физик?
Оксана Б.здравствуйте! Этот вопрос рекомендуем уточнить в службе поддержки ФНС России.
Добрый день!
подскажите пожалуйста, налог на имущество рассчитывается с рыночной стоимости квартиры или с суммы в договоре?
Пользовательздравствуйте! Как правильно рассчитывается налог на недвижимость, рассказали в статье: https://blog.domclick.ru/nedvizhimost/post/kak-pravilno-rasschityvaetsya-nalog-na-nedvizhimost-v-2022-godu?ysclid=m0nt3zk017404158483.
А если купил за 1млн 600тыс ( с маткапиталом) отделил доли детям, и продаем за ровно ту же сумму ( 1 млн600 тысяч, только собственников 5 теперь я муж и 3 детей) чтобы приобрести другую квартиру , налог не взимается?( Во владении после выделения долей год...)
Алсу Б.налогоплательщики с 2 и более детьми при продаже имущества могут быть освобождены от подачи декларации и уплаты налога, если будут соблюдены определенные условия (возраст детей налогоплательщика - до 18 лет (или до 24 лет в случае обучения ребенка на очной форме обучения); кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей; налогоплательщику (членам его семьи) на дату отчуждения проданного жилья не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения; в текущем году либо до 30 апреля следующего года налогоплательщиком (членами его семьи) приобретено в собственность другое жилье (при долевом строительстве - оплачена полная стоимость приобретаемого жилого помещения по договору); общая площадь приобретенного жилого помещения превышает по площади (или по кадастровой стоимости) проданное жилье.
Такой порядок распространяется и на случаи, если доходы от продажи объекта имущества получает несовершеннолетний ребенок из такой семьи.).
В случае, если вы попадаете под этот закон, срок владения роли не играет
Очень интересно, кто автор статьи?
Николай П.здравствуйте! Редакция журнала Домклик подготовила материал на основании нового закона.
А если у моего несовершеннолетнего сына 1/2 дома в городе (1/3 в деревне),владеет меньше трёх лет. После продажи 1/2 дома допустим будет 2 млн. надо будет платить налог
Пользовательздравствуйте! Этот вопрос рекомендуем уточнить в службе поддержки ФНС России.
ПользовательЗдравствуйте! За какую сумму покупали 1/2 дом для ребенка? Если досталась доля бесплатно, то налог составит 130 т.р., если нет, то налог 13% будет применён к разности между ценой покупки и продажи.
Рекомендуем
Актуальное
Телеграм-канал Домклик
