№1
Сервис недвижимости 1 в России по количеству объявлений о продаже квартир *
Подробнее
Самозанятость: особенности налогового режима для риелторов

Партнерам

Самозанятость: особенности налогового режима для риелторов

2 июн 2022
2K
102

Самозанятые платят 4% с дохода, полученного от физических лиц и 6%  — от компаний. Им не требуется вести бухучет, сдавать отчётность и платить социальные взносы.

Может ли риелтор стать самозанятым и какие нюансы нужно учитывать при переходе на налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход) — эти и другие вопросы мы обсудили в прямом эфире «Час юриста» вместе с правовым экспертом Домклик Юлией Плетневой. На этот раз у нас в гостях была Ксения Турусина — юрист в сфере недвижимости и спикер Всероссийского Жилищного конгресса.

Может ли риелтор быть самозанятым

По закону агентам нельзя работать самозанятыми, но в письме №03-11-11/46304 от 11 июня 2021 года Минфин разрешает применять специальный налоговый режим НПД для физлиц и ИП, оказывающих услуги по продаже или покупке недвижимости. При этом должны соблюдаться следующие требования:

  • Доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год (ограничений по сумме месячного дохода нет)
  • Нельзя совмещать с другими спецрежимами и ИП на ОСНО
  • Самозанятый не может нанимать сотрудников и оказывать услуги бывшему работодателю (ограничение действует 2 года)
  • Нельзя вести деятельность на основании договора: поручения, комиссии или агентского

Реальные сроки и способы регистрации в качестве самозанятого

Через приложение «Мой налог», личный кабинет на сайте ФНС или через Госуслуги. Обычно процедура занимает не более 5 минут. Однако в некоторых случаях (при отсутствии данных в системе или при задвоении ИНН) требуется посещение офиса МФЦ.

Через СберБанк Онлайн. В категории «Каталог» нужно войти в раздел «Услуги», строку «Своё дело» и заполнить все необходимые поля. В течение нескольких минут придёт ответ из налоговой службы и уведомление из банка. Максимальный срок регистрации — 6 дней.

Лично в ФНС — 30 минут. При себе нужно иметь паспорт и ИНН.

Также при регистрации указывается вид деятельности. Как правило, риелторы выбирают категорию «Финансы» (вид деятельности — «Косультирование» или «Риелтор»). Также можно указать категорию «Информационные услуги» или «Юристы».

Сделки с долями: ответы на популярные вопросы №2
Ксения Турусина
Юрист, эксперт рынка недвижимости

Самозанятый может открыть отдельную карту, куда будут приходить платежи от клиентов за оказанные услуги. Такие поступления будут считаться доходом. Удобный вариант — цифровая карта. Её можно открыть через СберБанк Онлайн и использовать только для расчётов с клиентами. Для этих целей также можно использовать свою личную карту, но в этом случае в приложении «Мой налог» потребуется отдельно отмечать все операции, с которых требуется удержать налог.

Как рассчитывается налог

  • 4 % — со всей суммы, если оплата посупила от клиентов – физлиц
  • 6% — со всей суммы, если оплата посупила от юрлиц или ИП

ФНС сама считает налог — отчётность подавать не нужно. Налоговым периодом у самозанятых считается один календарный месяц. Уведомление с указанием суммы к оплате приходит налогоплательщику до 12 числа месяца, следующего за отчётным. Оплатить счёт нужно до 25 числа. Это можно сделать через приложение «Мой налог».

Что делать, если налог не пришёл

Если вы только зарегистрировались в качестве самозанятого, то в следующем месяце налог, как правило, не приходит. Например, если налогоплательщик зарегистрировался в мае, то налог ему необходимо заплатить не до 25 июня, а до 25 июля.

Почему сумма начисленного налога меньше, чем нужно

Сумма начисленного налога не всегда совпадает с расчётной, так как ФНС предоставляет налоговый бонус в размере 10 000 рублей. Как это работает?

Например, вы единоразово получили 20 000 рублей от юридического лица и должны заплатить 6% налога, то есть 1 200 рублей. Но с применением бонуса налоговая ставка уменьшается с 6 до 4% (при получении средств от физлица — с 4 до 3%), соответственно, сумма к оплате составит 800 рублей. Разница в 400 рублей в этом месяце и есть тот самый налоговый бонус.

НПД будет рассчитываться таким образом до тех пор, пока суммарно экономия не перевалит за 10 000 рублей. Оформлять льготу не нужно — налоговая всё сделает сама.

Повторно воспользоваться этим бонусом нельзя.

Как проводить сделки

При оформлении услуги необходимо сформировать электронный чек и направить его клиенту (либо предъявить ему QR-код с чека). Это делается через приложение «Мой налог» — использование контрольно-кассовой техники не требуется. Пользователь указывает сумму, фамилию клиента и его статус (физлицо, ИП или юрлицо) Если сумма чека больше 10 000 рублей, то требуется заключать договор на оказание услуги.

 

    Комментарии
    8
    0 / 2000
    Татьяна
    17 июн 2022
    Я выбрала налоговый режим ПНД и все вроде бы хорошо и разобралась как уплачивать налог и как пробивать чеки. Но! В домклике отсутствуют привелегии для самозанятых как для партнеров. Например нет возможности получить скидку в 0,3 процента по ипотеке за 7 дней, только через две недели как у простого физика. У меня вопрос: можно как-то исправить ситуацию?
    Домклик
    Ответ Домклик

    Здравствуйте. Пока подобных изменений не запланировано. Спасибо за комментарий, обязательно рассмотрим пожелания.

    Максим
    17 июн 2022
    Наталье Александровне: Вам надо заключать договор на оказание услуги по покупке или продаже квартиры. Вопрос в том, что юристы назвали агентским договором? И потом все мы знаем, что письма Минфина не являются законодательными актами. Они носят только рекомендательный характер. Как с этим быть?
    Домклик
    Ответ Домклик

    Самозанятый может в своей деятельности использовать Договор возмездного оказания услуг. Он регулируется ст.779 ГК РФ. 
    Агентский договор ст.1005 ГК РФ, поручения ст.971 ГК РФ и комиссии ст.990 подразумевает посредничество и самозанятый его применять не может.

    Елена
    17 июн 2022
    Благодарю за информацию, только я тоже не поняла , т е получается что самозанятый Риэлтор не может заключать агентский договор ? А как же тогда работать без договора?
    Домклик
    Ответ Домклик

    Самозанятый может в своей деятельности использовать Договор возмездного оказания услуг. Он регулируется ст.779 ГК РФ. 
    Агентский договор ст.1005 ГК РФ, поручения ст.971 ГК РФ и комиссии ст.990 подразумевает посредничество и самозанятый его применять не может.

    Наиля
    17 июн 2022
    А как совместить: сумма более 10тр-нужен договор, а в п.4-по договору работать самозанятым нельзя.
    Домклик
    Ответ Домклик

    Самозанятый может в своей деятельности использовать Договор возмездного оказания услуг. Он регулируется ст.779 ГК РФ. 
    Агентский договор ст.1005 ГК РФ, поручения ст.971 ГК РФ и комиссии ст.990 подразумевает посредничество и самозанятый его применять не может.

    Маргарита
    17 июн 2022
    Какой тогда договор необходимо заключать с клиентами?
    Домклик
    Ответ Домклик

    Самозанятый может в своей деятельности использовать Договор возмездного оказания услуг. Он регулируется ст.779 ГК РФ. 
    Агентский договор ст.1005 ГК РФ, поручения ст.971 ГК РФ и комиссии ст.990 подразумевает посредничество и самозанятый его применять не может.

    Наталья
    16 июн 2022
    Добрый день! Вы пишите, что нельзя вести деятельность на основании договора: поручения, комиссии или агентского, но если сумма чека больше 10 000 рублей, то требуется заключать договор на оказание услуги. Как это понимать, объясните, пожалуйста.
    Домклик
    Ответ Домклик

    Добрый день, Наталья. В статье написано верно. Дело в том, что договор на оказание услуги и договор комиссии, поручения или агентский — это разные понятия, а не один и тот же документ.

    Наталья Викторовна
    15 июн 2022
    Спасибо за информацию, статья интересная,полезная и понятная.
    Домклик
    Ответ Домклик

    Здравствуйте, Наталья Викторовна! Пожалуйста ☺️

    Наталья Александровна
    8 июн 2022
    Добрый день! А можно подробнее про п. 4? "Нельзя вести деятельность на основании договора: поручения, комиссии или агентского"
    Домклик
    Ответ Домклик

    Здравствуйте. В этом пункте представлена актуальная информация. Уточните ваш вопрос, пожалуйста.

    Была ли эта статья полезна?
    106 оценили
    Полезные статьи и новости в рассылке Домклик